IRP 퇴직금 수령-IRP 계좌개설, 해지

퇴직금은 많은 근로자들에게 중요한 요소 중 하나입니다.

 

지금은  IRP 계좌로 퇴직금 수령이 의무화되었습니다.

 

IRP는 개인형퇴직연금이라고 하고, 근로자가 퇴직 또는 이직하는 경우에 퇴직금을 수령하는 계좌를 말합니다.

 

퇴직금을 받는 과정에서 제대로 된 정보와 계획이 없다면 세금 문제 등으로 불편한 상황에 처할 수 있습니다.

 

IRP 퇴직금 수령을 위한  계좌 개설 및 해지에 대해 정확히 알고 계셔야 합니다.

 

 

 

 

목차

• 퇴직금 수령 IRP계좌
• 퇴직금 IRP 계좌 개설
• IRP 세액 공제 혜택
• IRP 퇴직 연금 수령
• IRP 해지 방법
• 퇴직금 해지시 세금

• 자주 묻는 질문
• 함께 보면 좋은 글

 

 

퇴직금 수령 IRP계좌

​

개인 연금의 중요성을 강조하기 위한 조치로 2022년 이후부터 퇴직금 수령이 IRP 계좌로 의무화되었습니다.

 

IRP ​계좌를 해지하면 즉시 일시금으로 수령할 수 있으며, 55세 이상이 되면 연금 형태로도 수령이 가능합니다.

 

​IRP 계좌로 퇴직금을 받은 후 직접 운용도 가능하지만, 퇴직금을 일시적으로 받기 원한다면 IRP 계좌를 해지한 후에 수령해야 합니다.

 

 

 

​퇴직금을 일시금으로 수령하는 경우에는 소득세가 부과되며, 퇴직 소득세는 근속 연수에 따라 공제를 받은 후에 과세 표준에 따라 6~42% 범위 내에서 세율이 적용됩니다,

 

IRP 계좌를 통한  퇴직연금 굴리기는 모두의 관심사이기도 합니다.

 

 

 

퇴직금 IRP 계좌 개설

 

IRP 계좌는 은행 및 증권사에서 만들 수 있으며,  약 0.1~0.3% 정도 연간수수료가 발생합니다.

 

IRP 계좌 같은 경우 운용수수료 및 장기적인 수익률을 비교해서 가입하는 것이 좋습니다.

 

1. 가입대상자 확인

 

2. 신분증 준비

 

3. 증빙서류 제출 및 동의 / 서비스 한도 등록

 

원하는 증권사 혹은 은행사 어플에 접속하여 비대면 계좌개설을 진행합니다. 먼저 IRP 가입 대상인지 확인 후 계좌개설을 합니다.

 

이때 약관 확인에 대한 정보 이용 동의, 개인정보처리 동의를 진행하고, 신분증을 통한 확인 과정을 거칩니다.

 

 일반적인 계좌개설시의 내용과 차이없이 동일합니다.

 

개인형 IRP는 개인형이라는 말 그대로 선택 권한이 개인에게 주어지며, 55세 이상이거나 퇴직금이 300만원 미만인 경우에는 일반 통장을 통해 수령할 수 있습니다.

 

 

IRP계좌 바로가기

 

 

 

IRP 세액 공제 혜택

 

IRP 연 저축한도 : 1,800만원(다른 연금저축상품 포함)

 

IRP 세액공제율 : 급여 5,500만원 이하 16.5% / 급여 5,500만원 이상 13.2%

 

​연금으로 받는 경우에는 퇴직소득세 30%를  감면하고, 기타소득세 16.5%를 연금소득세 3.3~3.5%로 감면합니다.

해당 계좌는 매년 연말정산시 세액공제가 됩니다.

 

연봉 5,500만원 이하인 경우에는 16.5%, 5,500만원 이상인 경우에는 13.2%의 세액공제가 가능합니다.

 

50세 미만까지는 연 최대 700만원까지 세액공제를 받을 수 있고, 50세 이상이 되면 그 한도가 증가하여 최대 900만원까지 세액공제가 가능합니다.

 

​일반적으로 IRP 계좌의 수수료율이 DC 계좌의 수수료율보다 낮다고 합니다.

연말정산이나 세액공제, 수수료 절감 모든면에서 IRP계좌가 조금 더 유리하다고 볼 수 있습니다.

 

 

IRP퇴직 연금 수령

 

현재  IRP 계좌 가입이 아닌 퇴직연금 DB, DC형에 가입된 분들이 계십니다.

그러나  퇴직금은 IRP계좌를 통해서 수령을 하게 됩니다.

 

예외는 있습니다.

퇴직 시 55세가 넘었거나 퇴직금이 300만원 이하인 경우에는 IRP가 아닌 일반 계좌로 받을 수 있습니다.

해당하는 상황에도 퇴직금을 퇴직연금으로 받고자 한다면 IRP 계좌로 수령해야 합니다.

 

보통은 직장에서 급여통장과 연결된 은행에서 IRP 계좌를 만들어 퇴직연금을 수령하는 경우가 대부분입니다,

 

​이때 퇴직금은 소득세를 차감하지 않은 전체금액이 IRP 계좌로 입금되며, 세액 이연 효과로 계좌에서 해지, 인출할 때까지 지속적인 수익을 낼 수 있습니다.

 

IRP 계좌로 입금된 퇴직금은 받은 시점으로부터 어떤 시기든 계좌만 해지하면 찾을 수 있습니다.

하지만 연금 수령의 목적이라면 55세까지 기다려 합니다.

 

 

<예외적 사항>

1. 무주택자인 가입자가 본인 명의로 주택을 구입하는 경우

 

2. 무주택자인 가입자가 주거를 목적으로 전월세 보증금을 부담하는 경우

 

3. 가입자 본인, 배우자, 그 부양가족이 6개월 이상의 요양을 요하는 질병, 부상에 대한 의료비를 부담한 경우

 

4. 가입자가 최근 5년 이내에 파산 선고를 받았거나, 개인회생 절차 개시 결정을 받은 경우

 

 

​해당경우에는 중도 인출 사유에 해당되어 IRP 계좌 적립금의 100%까지 일시금으로 인출이 가능합니다.

 

 

 

IRP 해지방법

 

회사에서 IRP 계좌 정보를 전달하고 퇴직금 입금 여부까지 확인을 했다면, IRP 계좌 해지가 가능합니다.

 

은행은 퇴직금을 근로자의 IRP 계좌로 이체해 주는데 이때 2~3 영업일 정도의 기간이 소요됩니다.

 

​IRP 계좌를 통해 받은 퇴직금을 일시 수령할 경우에는 IRP 계좌를 해지해야 하며 해지 시 지정한 계좌로 퇴직금을 일시 지급받게 됩니다,

 

​IRP 계좌 해지 검토 및 승인에는 일반적으로 영업일 기준 최대 2주정도가 소요됩니다.

 

 

 

 

퇴직금 해지시 세금

 

​IRP 계좌를 해지할 때에는 퇴직금의 원금에 대해 퇴직 소득세가 부과됩니다. 이 소득세는 세액 공제받은 원금과 운용 수익에 대한 기타 소득세로, 세율은 16.5% 적용됩니다.

 

​특히 주의해야 할 점은 기존에 세액 공제를 받기 위해 운용 중이던 IRP 계좌에 퇴직 급여를 받게 될 경우인데, 이때 퇴직 급여만 따로 인출하는 것은 불가능합니다.

 

​전체 해지 시에는 기존의 16.5% 기타 소득세를 재납부해야 합니다.

 

세금 부분을 고려했을 때 퇴직금 수령용 IRP와 세액공제용 IRP 계좌는 별도로 개설하는 것이 좋습니다.

 

<IRP 세액 공제 혜택>

IRP 연 저축한도	1800만원 (다른 연금 저축 포함)
IRP 세액 공제율	급여 5,500만원 이하 16.5%	급여 5,500만원 이상 13.2%

 

 

 

현금으로 받은 퇴직급여를 IRP나 연금저축 계좌 등으로 60일 이내에 다시 이체하면, 납부한 퇴직 소득세를 다시 환급받을 수도 있습니다,

 

​퇴직금은 미래의 자산으로서 중요한 부분을 차지하고 있기에, 올바른 절차와 정보를 통해 관리하는 것이 필요합니다.

 

 

 IRP 계좌를 개설하고 해지하는 과정에서 발생할 수 있는 다양한 이슈에 대비하면 퇴직생활을 더욱 안정적으로 보낼 수 있을 것입니다.

 

도움이 되었길 바랍니다!!

 

 

 

 

FAQ (자주묻는질문)

질문1 퇴직연금 DB형은 무엇인가요?

​DB형은 확정급여형 퇴직연금의 줄임말입니다.
근로자가 퇴직할 때 받을 퇴직급여가 이미 정해져 있는 것이며, 고용주는 매년 부담금을 금융회사에 적립해서 책임지고 운용을 하게 되는 것입니다.

 근로자는 사전에 정해진 수준의 퇴직급여를 수령합니다.

 

질문2  퇴직금은 반드시 IRP 계좌로만 받을 수 있나요?

퇴직 시 55세가 넘었거나 퇴직금이 300만원 이하인 경우에는 IRP가 아닌 일반 계좌로 받을 수 있습니다.

 

 

 

 

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