소득공제와 세액공제는 우리가 자주 접하는 세금 용어입니다. 알고 있다고 생각하지만 막상 소득공제와 세액공제의 뜻을 정확히 알고 설명하기가 쉽지 않습니다.
오늘은 세금 관련 용어인 소득공제와 세액공제의 차이와 특징에 대해 자세히 알아보겠습니다.
![소득공제와 세액공제 - 특징과 차이점](https://blog.kakaocdn.net/dn/YH6eJ/btssgFU7dnv/S3GLfRP0OxDkerqcFSRhkK/img.jpg)
1. 소득공제 (Income Deduction)
소득공제는 세금을 계산하기 전에 소득에서 빼는 금액을 말합니다. 기본적으로 소득공제는 총소득에서 일정 부분을 공제하여 과세되는 소득의 기초를 낮춰주는 것입니다. 따라서, 소득공제가 적용될수록 과세되는 소득이 줄어들고 결국 납부해야 할 세금도 줄어들게 됩니다.
예시: 만약 연간 소득이 5천만원이고, 1천만원의 소득공제가 있을 경우, 과세 대상 소득은 4천만원이 됩니다.
소득공제 항목:
1. 인적공제는 본인 및 부양가족 1인당 150만 원씩 공제가 되고, 장애인은 200만원, 부녀자는 50만원, 한부모가정은 100만원이 추가 공제됩니다.
2. 연금소득공제(IRP 등)는 400만원의 한도에서 납부액의 13.2%에 해당하는 금액을 공제해 주고,, 종합소득금액이 4,000만원 이하 또는 총급여액이 5,500만원 이하인 거주자에 대해서는 납입액의 16.5%를 공제됩니다.
3. 특별소득공제에는 보험료, 주택임차차입금 원리금 상환액, 장기주택 저당 차입금 이자 상환액이 포함됩니다.
- 주택임차차입금 원리금 상환액은 400만원 한도에서 상환액의 40%가 공제됩니다.
4. 그 밖의 소득공제에는 신용카드나 체크카드 사용액과 주택청약저축 등이 해당됩니다.
![소득공제와 세액공제 - 특징과 차이점](https://blog.kakaocdn.net/dn/4cniy/btssfDX2TGG/wYbZJcRAxko5tOWGahZSWK/img.jpg)
![소득공제와 세액공제 - 특징과 차이점](https://blog.kakaocdn.net/dn/bJUSCk/btssf3WtMSI/4eOTg2Mwk7WP8GWVYnrRB1/img.jpg)
![소득공제와 세액공제 - 특징과 차이점](https://blog.kakaocdn.net/dn/OXpRa/btsr9PSUy6t/ABk8ISJyKdnKz0dD89CeG1/img.webp)
2. 세액공제 (Tax Credit)
세액공제는 세금을 계산한 후에 직접적으로 세액에서 빼는 금액을 말합니다. 즉, 이미 계산된 세금에서 특정 금액만큼을 공제하여 실제 납부해야 할 세액을 감소시키는 것입니다.
예시: 연간 소득에 따른 세액이 1천만 원이라고 했을 때, 200만원의 세액공제가 적용되면 실제로 납부해야 할 세액은 800만원이 됩니다.
세액공제 항목:
1. 자녀공제는 7세 이상 자녀 1명당 15만원, 셋째부터는 30만원이 공제됩니다.
2. 특별공제는 보장성 보험료 12%, 장애인보장성 보험료 15%, 의료비 15%, 교육비 15% 공제됩니다.
3. 월세액공제는 총 급여 7,000만원 이하의 무주택자가 기준시가 3억원 이하의 주택에 거주할 경우에 연 월세금 750만원 한도 내에서 공제됩니다.
4. 중소기업특별세액감면은 연 150만원 한도에서 20%가 공제됩니다.
5. 기부금 세액공제는 정부가 인정하는 기부금에 대한 세액공제입니다.
6. 재난기부금 세액공제는 특정 재난 시기에 기부한 금액에 대한 세액공제입니다.
2. 소득공제와 세액공제의 차이
1) 계산 시점: 소득공제는 과세되는 소득을 계산할 때 적용되며, 세액공제는 세액을 계산한 후에 적용됩니다.
2) 적용 대상: 소득공제는 소득에서 빠지는 금액이며, 세액공제는 세금에서 빠지는 금액입니다.
마지막으로, 이 두 가지 공제는 특정한 요건과 조건에 따라 다르게 적용될 수 있으므로, 자세한 내용은 해당 국가나 지역의 세법 및 관련 지침을 참고해야 합니다.
![소득공제와 세액공제 - 특징과 차이점](https://blog.kakaocdn.net/dn/NmzBq/btsscDRAF9u/faKJid5AQFiB03lqWerl21/img.webp)
![소득공제와 세액공제 - 특징과 차이점](https://blog.kakaocdn.net/dn/b69X92/btssfvyW9mU/kbQry4mhyvY1HeHyOwuBq1/img.jpg)
![소득공제와 세액공제 - 특징과 차이점](https://blog.kakaocdn.net/dn/bPypgk/btssgK3a54Y/kPJ4fe4KYEHm2CPgca08zK/img.webp)
3. 소득공제와 세액공제를 하는 이유
1) 경제정책 수단: 정부는 소득공제나 세액공제를 통해 경제에 활력을 주려는 정책적 목표를 가질 수 있습니다. 예를 들어, 소비를 촉진시키기 위해 신용카드 사용금액에 대한 세액공제를 제공할 수 있습니다.
2) 사회정책 수단: 가족, 교육, 건강 등 사회적 가치나 이슈에 대해 국민들의 행동을 유도하거나 지원하기 위한 목적으로 사용될 수 있습니다.
3) 재정균형: 특정 소득층이나 집단에 대한 과세 부담을 완화시켜 소득 분배의 균형을 도모하는 데 사용될 수 있습니다.
4. 소득공제와 세액공제의 효과
1) 경제활성화: 소득공제나 세액공제를 통해 국민들의 지출 의욕이나 투자를 촉진시킬 수 있습니다.
2) 소득재분배: 과세 부담을 줄여 일정 소득 이하의 국민들에게 혜택을 주는 것으로 소득 분배의 균형을 도모하게 됩니다.
3) 사회적 안정: 특정 지출(의료비, 교육비 등)에 대한 지원을 통해 사회적 안정을 도모하게 됩니다.
![소득공제와 세액공제 - 특징과 차이점](https://blog.kakaocdn.net/dn/7aDTa/btssazIVoly/lcoyzwZKiqMXoIT2CAoCCk/img.webp)
![소득공제와 세액공제 - 특징과 차이점](https://blog.kakaocdn.net/dn/KVhFn/btsscGnfg3t/NtlYn59yywBGZVPBRYgxwK/img.jpg)
![소득공제와 세액공제 - 특징과 차이점](https://blog.kakaocdn.net/dn/dmBwBU/btssaAnxpN8/9cRhl8rqIvikjQykok1UDk/img.webp)
소득공제와 세액공제 - 특징과 차이점
![소득공제와 세액공제 - 특징과 차이점](https://blog.kakaocdn.net/dn/bFJ4zB/btsshsH0j2Z/JauiLYBokEVS8StSVoxEaK/img.jpg)
오늘은 소득공제와 세액공제에 대해 알아봤습니다. 자주 사용하는 용어지만 비슷한 듯 다른 뜻을 가진 소득공제와 세액공제 저도 오늘 이 두 단어를 정확히 기억해 두겠습니다.
도움이 되었길 바랍니다!
<함께 알아두면 좋은 간단 정보>
갑근세원천징수확인서 쉬운 발급방법
우리가 소득 활동을 하면 그에 따라 소득을 원천징수 하게 되는데 이것을 근로소득세 즉, 갑근세라고 부릅니다. 오늘은 갑근세 원천징수확인서 뜻과 발급방법에 대해 알아보도록 하겠습니다.
win-winter.com
지역 건강보험료 계산
건강보험 제도는 국민 모두에게 보호를 제공하기 위해 다양한 가입 방식을 제공합니다. 지역 건강보험료 계산도 그중 하나입니다. 건강보험료는 대한민국 국민이라면 누구나 의무적으로 납부
win-winter.com
아동수당 신청과 지급
아이가 태어나면 각 가정은 아동수당을 신청할 수 있으며, 매월 일정금액을 지급받게 됩니다. 오늘은 아동수당은 아이가 태어나서 몇 살까지 받을 수 있는지, 신청은 어디에서 하는지에 대해 알
win-winter.com
'information' 카테고리의 다른 글
청년 버팀목 전세자금 -청년전세자금 (0) | 2023.09.01 |
---|---|
어린이 통장 만드는 방법 - 미성년자 통장 개설방법 (0) | 2023.08.31 |
입주권과 분양권 - 비슷한듯 다른 의미 (0) | 2023.08.24 |
한자급수 자격시험- 대한검정학회 (0) | 2023.08.20 |
화물운송종사자자격증 취득 (0) | 2023.08.17 |